+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Ндфл при сдаче квартиры в аренду коммунальные платежи

Ндфл при сдаче квартиры в аренду коммунальные платежи

Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют. В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период: За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля; За полугодие — до 25 июля; За 9 месяцев — 25 октября; За год до 30 апреля следующего года. Пример Степанов В. От сдачи в аренду жилья он получил доход тыс. Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Вычесть квартплату из дохода при сдаче квартиры в аренду.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ошибки арендодателей при сдаче квартиры в аренду

Нужно ли регистрировать договор аренды? Из этого правила есть исключения. Так, например, не подлежат государственной регистрации заключенные на срок менее одного года п. Относительно договоров аренды транспортного средства с экипажем и без экипажа закон также оговаривает, что они не подлежат государственной регистрации ст.

В гражданском законодательстве не решен вопрос о том, нужно ли регистрировать договор аренды нежилого помещения. С одной стороны, все нежилые помещения являются частью зданий и сооружений, а с другой - они прямо не перечислены наряду с этими объектами.

По мнению арбитров, к договорам аренды нежилых помещений применяются те же правила, что и к договорам аренды зданий и сооружений.

Поэтому договор аренды нежилого помещения необходимо регистрировать, только если он заключен на год и более. Что является предметом и объектом договора? В договоре аренды следует различать предмет и объект договора. Предмет договора - это обязательства сторон по передаче имущества и его использованию в соответствии с условиями договора, а также внесению платы за такое использование.

Для определения объекта договора аренды следует четко определить характеристики того имущества, которое сдается в аренду. Согласно пункту 1 статьи ГК РФ любая сдаваемая в аренду вещь должна быть непотребляемой.

Такая вещь не должна утрачивать свои свойства в процессе ее использования. Некоторые виды имущества сдавать в аренду запрещено. Так, например, объектом аренды не может быть технологическое оборудование для производства этилового спирта и алкогольной продукции, содержащей спирт п.

Кроме того, законом могут быть установлены особенности сдачи в аренду земельных участков и других обособленных природных объектов п. Для того чтобы договор аренды был признан заключенным, в нем следует указать данные, позволяющие определить, какое именно имущество подлежит передаче арендатору.

Если такие данные в договоре отсутствуют, условие об объекте признается несогласованным, а договор - незаключенным п. Таким образом, в договоре нужно максимально точно указать индивидуально-определенные признаки имущества, характеризующие его. К таким данным об имуществе относятся постановление ФАС Поволжского округа от Как показывает анализ судебной практики, составные части вещи не могут быть объектом аренды.

Например: отдельный конструктивный элемент здания крыша, стена и т. Как указать срок договора? Условие о сроке аренды указывает на период времени, в течение которого арендатор имеет право пользоваться арендуемой вещью и обязан уплачивать за это арендную плату.

В соответствии с пунктом 1 статьи ГК РФ срок аренды устанавливается сторонами в договоре. Срок договора может быть определен: календарной датой; истечением периода времени, исчисляемого годами, месяцами, неделями, днями или часами; указанием на событие, которое должно неизбежно наступить.

Следует различать срок непосредственно аренды и срок действия договора. Зачастую данные сроки не совпадают. Так, например, сдаваемое в аренду имущество может быть передано арендатору п. В указанных случаях при наличии договоренности сторон их права и обязанности в том числе обязанность вносить арендную плату могут распространяться и на период, предшествующий подписанию или государственной регистрации договора.

На практике распространены два вида споров о внесении арендной платы: если имущество используется до заключения договора или после окончания срока его действия, либо имущество не используется, но договор еще действует.

Если имущество используется в период, предшествующий государственной регистрации договора, то необходимо определить, была ли договоренность об использовании имущества в этот срок.

Такая договоренность может прямо следовать из условий договора или вытекать из других условий. Если договоренность имеет место, то арендная плата вносится за весь срок использования имущества постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от Если договор прекратил свое действие, но арендатор не вернул имущество, то он также обязан вносить арендную плату за все время просрочки п.

Это связано с тем, что прекращение договора аренды не влечет прекращение обязанности арендатора по внесению арендной платы, если имущество не возвращено арендодателю.

В ситуации, при которой договор аренды еще действует, но имущество возвращено, арендатор также обязан уплачивать арендные платежи до прекращения срока действия договора аренды п. Обращаем внимание, что согласно пункту 2 статьи ГК РФ если по истечении срока договора аренды арендатор продолжает пользоваться арендуемым имуществом, а арендодатель не возражает против этого, договор считается автоматически возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок.

Договор признается заключенным на определенный срок только в том случае, если условие о сроке включено в его текст. Если такого условия в договоре нет, он считается заключенным на неопределенный срок. Такой договор имеет некоторые особенности порядка его расторжения. Так, например, если срок договора не определен, на основании пункта 2 статьи ГК РФ любая из сторон может в любое время отказаться от договора, но обязана предупредить об этом вторую сторону не менее чем за один месяц.

Если в аренду передана недвижимость, срок предупреждения составляет три месяца. Соблюдение этих сроков сторонами обязательно в случае, если договором они не предусмотрели иные сроки предупреждения. Для некоторых видов аренды например, договор проката ст. В этих случаях действие договора прекращается при истечении максимального срока.

Если стороны согласовали в договоре срок, превышающий максимальный, договор также действует только до истечения максимального срока п. Как установить арендную плату? Согласно пункту 1 статьи ГК РФ в договоре аренды следует устанавливать порядок и сроки внесения арендной платы. Если их не включить в текст договора, будут действовать условия и порядок, применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах, что не всегда совпадает с интересами сторон договора.

На основании пункта 2 статьи ГК РФ арендная плата может взиматься как за все арендуемое имущество в целом, так и за каждую из его частей. Законом предусмотрена возможность устанавливать арендную плату в виде: определенных сумм, которые вносятся арендатором единовременно или периодически например, единовременная выплата за весь срок аренды или ежемесячная оплата ; доли доходов, плодов или продукции, полученных в результате использования арендованного имущества например, часть урожая, собранного с арендуемого земельного участка ; определенных услуг, оказываемых арендатором например, ремонт автомобилей арендодателя в арендуемом у него гаражном боксе ; передачи арендатором арендодателю в аренду или собственность определенной договором вещи например, обязанность арендатора передать арендодателю в собственность автомобиль в счет оплаты аренды офисного помещения ; затрат арендатора на улучшение арендованного имущества например, осуществление арендатором ремонта арендуемого помещения.

Стороны договора аренды могут выбрать как один, так и несколько вариантов арендных платежей. Кроме того, они могут добавить другие варианты, поскольку указанный перечень не является исчерпывающим. По общему правилу размер арендной платы не может изменяться чаще одного раза в год, если иное условие не предусмотрено сторонами договора.

Помимо арендной платы арендатор должен оплачивать предоставляемые ему коммунальные услуги: электричество, отопление и т.

На практике применяются два основных способа уплаты арендатором коммунальных платежей: коммунальные платежи включены в арендную плату; коммунальные платежи не включены в арендную плату и уплачиваются отдельно. В первом случае в договоре можно указать, что арендная плата включает стоимость коммунальных услуг.

То есть в договоре фиксируется вся уплачиваемая арендатором сумма, включающая арендную плату. Пример формулировки условия договора Арендная плата включает в себя стоимость коммунальных услуг, а также потребляемой Арендатором электроэнергии.

С одной стороны, это удобно, так как избавляет стороны от ежемесячных подсчетов сумм коммунальных платежей, с другой стороны - этот способ имеет серьезный недостаток. Увеличение стоимости коммунальных услуг станет причиной уменьшения суммы, которую будет получать арендодатель, поскольку из установленной фиксированной суммы за коммунальные услуги придется платить больше.

Кроме того, такой способ влечет определенные налоговые последствия для сторон об этом в следующей статье. Поэтому при включении стоимости коммунальных услуг в цену договора стороны чаще указывают на то, что такая цена состоит из двух составляющих: фиксированного и переменного платежа.

При этом фиксированный платеж является непосредственно платой за пользование имуществом и не изменяется в течение года, а размер переменного платежа может меняться в зависимости от стоимости коммунальных услуг и объемов, в которых они были предоставлены арендатору.

Запрет на изменение арендной платы чаще одного раза в год при этом не нарушается. В договоре может быть прописан и порядок определения размера переменного платежа. Пример формулировки условия договора Уплачиваемая Арендатором сумма состоит из фиксированного платежа арендной платы и суммы оплаты за предоставленные Арендатору коммунальные услуги отопление, электрификация, водоснабжение и т.

Размер коммунальных платежей определяется Арендатором ежемесячно на основании показаний приборов учета воды, тепловой энергии, электроэнергии и т. Реже на практике применяют второй способ, при котором суммы, уплачиваемые арендатором за коммунальные услуги, представляют собой отдельные платежи и не включаются в сумму арендной платы.

При использовании такого способа коммунальные услуги могут оплачиваться в виде компенсации арендодателю его затрат на оплату коммунальных услуг на основании выставляемых им счетов. Помимо внесения указанной суммы Арендатор обязан ежемесячно компенсировать стоимость предоставленных ему коммунальных услуг на основании счетов, выставляемых Арендодателем.

Однако и в этом случае также существуют определенные налоговые риски, о которых мы расскажем в следующих статьях. Самым удачным условием с точки зрения налоговых последствий будет условие, включенным в договор, о том, что коммунальные платежи оплачиваются арендатором самостоятельно.

По общему правилу арендная плата за использование здания и сооружения включает в себя также и плату за пользование участком земли, на котором это здание или сооружение расположено, если иное не согласовано сторонами договора п.

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре аренды. В следующем номере рассмотрим практические моменты исполнения договора с точки зрения арендодателя. Подводные камни аренды, или что нужно предусмотреть при заключении договора аренды Темы:.

Налоги при продаже и сдаче в аренду недвижимости Арендодатель должен уплатить НДФЛ без учета расходов, если у него нет регистрации ИП Минфин России разъяснил, что профессиональные налоговые вычеты не применяются в отношении доходов физлиц, не являющихся ИП, полученных от сдачи в аренду помещения письмо Минфина России от 15 марта г. Напомним, что собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества ст. Следовательно, содержание имущества, в том числе и уплата коммунальных платежей, является обязанностью собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или сдается им в аренду.

Как официально сдать квартиру в Подмосковье 5 июля г. О том, как заключить договор и какие документы для этого нужны, как уплатить налоги со сдачи квартиры и оформить декларацию 3-НДФЛ, читайте в материале портала mosreg. Согласно главе 35 ГК РФ, договор найма заключается в тех случаях, когда квартира сдается физическому лицу. Договор аренды заключается, если арендатор — юридическое лицо, при этом арендатор может использовать жилое помещение только для проживания граждан. Согласно статье ГК РФ, заключать договор найма жилого помещения можно на срок не более 5 лет. Если в договоре не указан срок, то считается, что договор заключен именно на такой временной период.

Сдача квартиры в аренду: налогообложение у физлиц

Налог при аренде квартиры Налоги при сдаче жилья в аренду Каждый собственник, сдающий жилье в аренду, когда-нибудь да слышал, что с полученного дохода нужно заплатить налог. Что ждет собственника, не желающего делиться с государством частью дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, и сколько нужно платить — давайте разбираться. Если квартира сдается официально заключен договор аренды и уплачиваются налоги от сдачи жилья , собственник защищен в правовом плане: если арендатор выбыл без предупреждения, нанеся вред имуществу, арендодатель может обратиться в милицию и в суд за защитой нарушенных прав. По решению суда арендатор обязан будет возместить причиненный ущерб и сумму, неуплаченную по договору аренды найма.

Налогообложение при сдаче квартиры в наем

Договор аренды с физическим лицом налогообложение Рассмотрим этот вопрос с точки зрения закона. Какие особенности при заключении договора? Договор аренды с физическим лицом-собственником ничем не отличается от договора аренды с юридическим лицом. Обязательными реквизитами в договоре должны быть: — адрес места расположения арендуемого помещения, точный адрес расположения вашей организации в здании этаж, место в комнате , площадь арендуемого помещения. Если вышеперечисленные условия не выполнены, сделка по аренде будет считаться недействительной, соответственно, договор аренды — незаключенным п. Если договор аренды помещения с физическим лицом заключается после 1 марта года, регистрировать его в территориальном органе Росреестра не нужно ст.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сэкономить на налогах, сдавая жильё в аренду?
Сложно найти такое предприятие, которое бы никогда не прибегало к аренде.

С прибыли, которую получает владелец жилья, необходимо уплачивать налог на аренду сданной квартиры в госбюджет. Сумма выплаты прямо зависит от того, кто владеет недвижимостью: физическое лицо или индивидуальный предприниматель. В статье можно узнать, как заплатить налог, какой налог выплачивать, как правильно сдать квартиру в аренду, какие санкции последуют, если не вносить платежи в ИФСН. Оформление договора аренды Несколько слов о том, как сдать квартиру в аренду. Если у вас есть свободное жилье, то его можно предоставлять другим лицам. Перед этим нужно знать, какие документы требуются, чтобы составить договор между владельцем и нанимателем квадратных метров. В нем обязательно прописывают: адрес сдаваемого жилья и его размер; порядок начисления. В этом разделе пишут размер оплаты и сколько раз в год необходимо ее вносить. Рекомендуется в договор найма внести сумму с учетом инфляции, роста цен на жилищно-коммунальные услуги. Периодичность изменения размеров оплаты также вписывают в соглашение например, раз в полгода ; информацию об арендодателе и нанимателе данные паспорта, место проживания, ИНН ; условия получения денег за квартиру например, потребовать предварительную оплату за два месяца или за полгода, если наниматель выедет до указанного срока, не внесет оплату или испортит имущество ; где и когда составлен договор аренды квартиры адрес и число.

Коммунальные платежи при сдаче в аренду

Нужно ли регистрировать договор аренды? Из этого правила есть исключения. Так, например, не подлежат государственной регистрации заключенные на срок менее одного года п. Относительно договоров аренды транспортного средства с экипажем и без экипажа закон также оговаривает, что они не подлежат государственной регистрации ст.

Что включает в себя оплата за найм жилого помещения? Рынок аренды жилья постепенно входит в цивилизованное русло. Граждане всё больше доверяют не устным обсуждениям, а бумаге.

На что можно уменьшить сумму НДФЛ с дохода от аренды квартиры? Налоговый кодекс предусматривает следующие виды вычетов: стандартный ст. Ни одна из указанных статей не предусматривает возможности оформления вычета, при удержании НДФЛ с аренды квартиры, ремонта, оплаты коммунальных услуг. Согласно статье ГК РФ собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества. Согласно статье ГК РФ арендодатель обязан производить за свой счет капитальный ремонт переданного в аренду имущества, а арендатор должен поддерживать имущество в исправном состоянии, в том числе производить текущий ремонт за свой счет и нести расходы на содержание имущества. При декларировании доходов от сдачи квартиры в аренду, гражданин - арендодатель не вправе учитывать расходы, связанные с ее содержанием. В размере рублей за каждый месяц налогового периода Вычет распространяется на Героев Советского Союза и Героев РФ, а также лиц, награжденных орденом Славы, участников ВОВ, боевых операций по защите СССР, блокадников, бывших узников концлагерей, инвалидов с детства некоторых категорий , лиц, получивших радиационные заболевания по причине аварий, испытаний, медицинских работников, получивших радиационное облучение при оказании помощи пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и иных категорий граждан. Вычет на родителя, супруга супругу родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в сумме: 1 рублей - на первого и второго ребенка; 3 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка; 12 рублей - на каждого несовершеннолетнего, являющегося ребенком-инвалидом, а также учащегося в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Аналогичный вычет предусмотрен для опекунов, попечителей, приемных родителей, выплаты осуществляются в тех же суммах на первого и второго, третьего и последующего ребенка. Сумма вычета на каждого несовершеннолетнего, являющегося ребенком-инвалидом, а также учащегося в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы составляет рублей; Налогоплательщикам из указанных категорий, имеющим право более чем на один вычет, предоставляется максимальный из них. Вожова Елена.

3 дн. назад Новости по тэгам: аренда, жилье, квартира, налоги, недвижимость. Коммунальные платежи по счетчикам — это не доход, а без счетчиков — доход. сэкономить на налогах и не платить НДФЛ вообще со всей коммуналки. Как еще можно сэкономить на налогах при сдаче квартиры.

Пассивный доход от недвижимости в России: как платить налоги, тем, кто живет за границей

Это можно делать разными способами. Рассказываем, какие особенности надо учитывать в каждом случае. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Когда и как подавать декларацию? Раз в год, до 30 апреля, надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Пассивный доход от недвижимости в России: как платить налоги, тем, кто живет за границей

Включатся ли коммунальные платежи в доход арендодателя По договору аренды сдаю квартиру. Сумму за воду и электричество я, соответственно уплачиваю в тсж. Вопрос: является ли моим доходом, сумма, уплаченная мне арендатором за воду и электричество? Или доходом является только арендная плата? Оплата арендатором части коммунальных услуг, стоимость которых не зависит от их фактического потребления, является доходом арендодателя, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц с применением ставки 13 процентов. Оплата арендатором части коммунальных услуг, стоимость которых зависит от их фактического потребления, определяемого на основании подтверждающих документов, не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды, поскольку понесенные арендатором затраты осуществлены им исключительно в своих интересах. В отношении таких расходов арендатора у арендодателя не возникает дохода, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц. Основание: Письмо Минфина РФ от 5 декабря г. Получатель дохода третья сторона Если в договоре аренды квартиры получателем дохода будет указана третья сторона, кто должен отчитываться и уплачивать НДФЛ с этого дохода? Нужно ли заключать какой-либо договор между Арендодателем и Получателем дохода в этом случае?

Декларация аренда квартиры коммунальные платежи Декларация аренда квартиры коммунальные платежи Площадь: кв. Цена: руб. Несколько слов о том, как сдать квартиру в аренду.

Если квартира сдается официально заключен договор аренды и уплачиваются налоги от сдачи жилья , собственник защищен в правовом плане: если арендатор выбыл без предупреждения, нанеся вред имуществу, арендодатель может обратиться в милицию и в суд за защитой нарушенных прав. По решению суда арендатор обязан будет возместить причиненный ущерб и сумму, неуплаченную по договору аренды найма. Арендодатель, сдающий квартиру неофициально, не имеет возможности обратиться за помощью в судебные инстанции, поскольку неизбежно всплывет вопрос о неуплате налогов или незаконном занятии предпринимательской деятельностью. И сами налоговые органы проводят контрольные мероприятия по выявлению лиц, уклоняющихся от декларирования доходов.

Также эта норма касается индивидуального предпринимателя на ОСНО. При применении ПСН индивидуальный предприниматель оформляет патент. Когда индивидуальный предприниматель работает на ОСН, и сдает жильё, ему необходимо проводить процедуру авансовых платежей после получения уведомления от ИФНС.

Имея в собственности недвижимость, которая временно или на постоянной основе простаивает, вы легко можете использовать ее в качестве источника дополнительного заработка. Но в последнее время вероятность нарваться на недобросовестных нанимателей становится все больше, да и к тому же мало кому хочется заниматься оформлением договора и сопроводительной документации.

Комментарии 15
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Радим

    У нас рядом лес лесопарковая зона. Там все без исключения хозяева выгуливают собак, в т.ч и бойцовых пород без поводка, на замечания реагируют в стиле себе намордник одень . Поясните пожалуйста касаемо такого выгула собак

  2. googslouswill81

    Здравствуйте если я бодам в суд заявление чтобы снимали процент

  3. Андроник

    Что такое пенсия? Налог? Страховка? Если страховка то почему тем кто с меньшей вероятностью ею воспользуется (мужчины страховые взносы выше (больше период). Если женщинам нужны льготы потому что они рожают, то льготы нужны ЗА ФАКТ рождения, то сделавшим аборт эту льготу нужно отменить!

  4. Пелагея

    Что за бред?

  5. Лилия

    3500 коммуналка, Москва Перово 2х комнатная 50м2. сказки на ночь 2

  6. guarefitzro

    Не платил и портить не собираюсь и так блядь не хватает.

  7. Василиса

    ЦЕ ЗРОБИЛИ НЕ ДЛЯ ТОГО ЩО ЛЮДИ ГІБНУТ А ДЛЯ ТОГО ЩОБ ОБІКРАСТИ ДОВІРЛИВИХ ГРОМАДЯН, (ТАРАС КАЖИ ПРАВДУ)

  8. warddertring

    Если продавец не дал чек и НИКОМУ НЕ ДАЕТ ЧЕКИ КАК БЫТЬ ВЫЗЫВАТЬ ПОЛИЦИЮ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОПРОСА

  9. parchoraci82

    В Европе транспорт средства передвижения а у нас роскаш. Скоро на коней с повозкой пирисядим с таким блядь правительством.

  10. ndicimin

    Или вопрос вы включали компьютер с 10 (там допустим с 11 утра?

  11. Оксана

    Опять очень эффектно, демонстративно и показаьельно загнули и засадили достаточно большую часть украинцев!

  12. Эрнест

    Красава! И депутаты у него выбраные, только о России и думают, и профсоюзы у нас для работников, С КАКОЙ ТЫ С_КА ПЛАНЕТЫ ПРИЛЕТЕЛ?

  13. Галя

    Если бриллианты , это ихнее )

  14. gravphofasro

    Можете осветить тему украденных/утерянных мобильных телефонов и как их можно вернуть. Спасибо!

  15. Мартьян

    Например звонок в дверь. Стоит пару зеленых человечков. ИМЕНЕМ Украины впустите! Мы у вас заберем эту плазму, принтер, камеру, кровать ниче такая, телефоном штуки 3 нужно, микроволновку и тут будет жить вот этот зеленый.

© 2018 puppyloveoregon.com